Artikel ini menunjukkan model untuk menganggarkan jumlah simpanan yang diperlukan untuk membiayai persaraan pekerja, dinyatakan sebagai peratusan gaji. Model ini mematuhi rancangan pencen caruman pasti.
Pemboleh ubah seperti usia di permulaan kerja, kekananan yang diperlukan untuk mencapai faedah persaraan, jangka hayat, kenaikan gaji, prestasi kewangan dana pencen, jumlah dana pencen awal, campur tangan dalam model. gaji permulaan dan kadar penggantian pekerja.
Dengan menggunakan maklumat khusus mengenai setiap pemboleh ubah ini, model tersebut memperoleh jumlah simpanan yang diperlukan untuk menyumbang kepada dana pencen semasa kehidupan aktif pekerja untuk membiayai tempoh persaraannya.
Kemudian, analisis kepekaan simpanan disajikan berkenaan dengan setiap pemboleh ubah, mendapati bahawa yang mempunyai kesan terbesar terhadapnya adalah prestasi kewangan dana, kenaikan gaji dan kekananan yang diperlukan untuk persaraan.
Akhirnya, beberapa kesimpulan dan cadangan diberikan yang dapat membimbing pekerja membuat keputusan yang lebih baik mengenai persaraannya.
Terma Keistimewaan
- Analisis Sensitiviti Manfaat Ditentukan Sumbangan Ditentukan Persaraan Dinamik 401 (k) Pelan Penjimatan Peratus Diperlukan
"Model untuk Menghitung Tabungan yang Diperlukan untuk Membiayai Tahap Persaraan Pekerja"
Pengenalan
Di banyak negara di dunia sistem pencen dan persaraan runtuh, menyebabkan ketidaklayakan kewangan mereka dan menyebabkan beberapa di antaranya mengalami konflik serius, atau bahkan beberapa negara menjadi muflis.
Institusi-institusi tersebut telah berusaha menyelesaikannya dengan menerapkan beberapa langkah, seperti program persaraan sukarela untuk pekerja, pampasan yang dipersetujui antara pihak-pihak dan skema perubahan lain terhadap syarat pencen dan persaraan yang telah ditetapkan, yang semuanya menunjukkan sumbangan yang lebih besar. ke dana pencen, oleh majikan dan juga pekerja, dan faedah yang lebih rendah untuk pesara.
Masalah ini diperumit oleh beberapa faktor, antaranya dapat disebut sebagai berikut: kecenderungan demografi, kerana terdapat peningkatan peratusan penduduk pada usia persaraan dan kadar kelahiran yang lebih rendah, yang menjadikan jumlah orang yang dapat menggantikan pesara kurang; pemboleh ubah epidemiologi, yang dengan kemajuan perubatan, meningkatkan usia rata-rata penduduk; perubahan dalam pekerjaan, kerana perdagangan tidak rasmi meningkat setiap hari dan pekerja yang bergantung padanya tidak mempunyai perlindungan keselamatan sosial; kemajuan teknologi, yang mempengaruhi hampir semua sektor, termasuk bentuk pekerjaan baru dan lebih baik, dengan penurunan kandungan tenaga kerja yang sama; perubahan gaya hidup, menghasilkan keperluan baru;ciri-ciri skim keselamatan, yang berkali-kali tidak sesuai; dan ketiadaan ketekunan saintifik dalam kajian mengenai subjek ini, yang kebanyakannya dikurangkan menjadi kajian aktuari, dibuat dengan bilangan yang keras dan tidak berada dalam keadaan yang dinamis, di mana kebanyakan pemboleh ubah yang campur tangan dalam plot kompleks ini berubah. keselamatan sosial.
Cadangan untuk menyelesaikan masalah serius ini termasuk yang berikut: peningkatan secara beransur-ansur dalam usia persaraan; memberi insentif kewangan untuk terus bekerja; mengurangkan jumlah pengeluaran awal; bahawa mereka yang menganggap diri mereka sebagai pekerja berisiko tinggi menyumbang lebih banyak sumber kepada sistem; bahawa kos pentadbiran sistem tidak meningkat; dan bahawa risiko pelaburan dana persaraan dikurangkan.
Kajian mengenai pencen mesti didekati dari sudut pandangan pelbagai disiplin yang merangkumi aspek politik, sosial dan ekonomi dan tidak boleh dilihat sebagai perbelanjaan, melainkan sebagai pelaburan yang mesti diterjemahkan ke dalam penjanaan kekayaan dan ketenangan sosial.
Jaminan sosial sangat mahal di semua negara, tetapi kesejahteraan tidak boleh mempunyai kadar atau ukuran dan pencen itu bukan hadiah, tetapi hak yang dijana oleh pekerja sepanjang hidup aktif dengan pemotongan yang dibuat olehnya majikan (Ruiz Moreno, 2005).
Kajian ini cuba mengira berapa pekerja mesti menyumbang sepanjang hayat aktifnya ke dana pencennya, agar dapat memperoleh pendapatan yang mencukupi semasa peringkat terakhir hidupnya ketika bersara.
Literatur melaporkan beberapa kes kajian serupa, seperti Bieker (2002), yang, menggunakan simulasi Montecarlo, telah menghitung dengan cara probabilistik manfaat yang akan diperoleh pekerja dengan rancangan pencen faedah pasti (BD), sebelum nilai beberapa pemboleh ubah seperti umur persaraan, kenaikan gaji, inflasi dan jangka hayat, yang juga mengambil nilai probabilistik, yang memberi pekerja rujukan yang lebih realistik untuk membuat keputusan yang tepat mengenai persaraan.
Kajian ini mengambil kes pekerja yang membuat caruman untuk persaraannya kerana ia adalah skema yang serupa dengan rancangan persaraan yang telah menjadi mode, yang merupakan sumbangan pasti (CD), seperti 401 (k) di Amerika Syarikat, bukannya faedah pasti (BD) (Francis, 2004).
Dalam rancangan 401 (k) seperti itu, pekerja memberikan caruman ke dana persaraannya, yang mana majikan juga boleh menyumbang sejumlah wang sukarela yang mungkin berbeza-beza.
Caruman pekerja boleh ditolak cukai dan mempunyai had maksimum, yang untuk tahun 2006 ditetapkan pada AS $ 15,000. Majikan memberi potongan kepada pekerja untuk mencarum dan memasukkannya terus ke dalam akaunnya.
Pekerja itu juga mesti memilih antara pilihan pelaburan dana mereka, yang mana menurut undang-undang penaja rancangan diminta untuk mempunyai sekurang-kurangnya 3 alternatif, jumlah sebenarnya lebih tinggi, kerana rata-rata rancangan ini menangani 13 pilihan yang berbeza, walaupun Poterba (2004) mengatakan, bahawa mereka memberikan portfolio pelaburan yang kurang pelbagai.
Bagi pihak mereka, Gustman dan Steinmeier memberi komen bahawa rancangan ini telah menjadi modis kerana perubahan dalam komposisi industri, di mana syarikat perkhidmatan sekarang menang dan bukan syarikat pembuatan, serta perubahan komposisi tenaga kerja. (1992).
Updegrave (2005), menunjukkan bahawa meletakkan jumlah dana persaraan hanya dalam rancangan 401 (k) tidak akan mencukupi.
Artikel ini dijadikan asas untuk menganalisis kes seorang pekerja tunggal, yang akan memberikan sumbangan kepada dana persaraannya semasa hayat kerjanya, yang mungkin, pada waktu tertentu, juga termasuk bagian yang bertanggungjawab terhadap majikan.
Untuk kajian tersebut, nilai wajar pemboleh ubah yang terlibat telah diambil sebagai asas, yang disajikan dalam Jadual I, dan juga definisi mereka.
Jadual I. Pemboleh ubah dan nilai yang mereka ambil untuk kes asas
|
Pembolehubah |
Definisi |
Nilai untuk kes asas |
|
Umur untuk bersara, tahun |
Tahun perkhidmatan pekerja di syarikat |
35 |
|
Jangka hayat, bertahun-tahun |
Umur ketika pekerja itu mati |
80 |
|
Umur pada awal pekerjaan, tahun |
Umur di mana pekerja memulakan kehidupan aktifnya dalam pekerjaan |
22 |
|
Kenaikan gaji tahunan,% |
Apa yang meningkatkan gaji rata-rata setiap tahun |
4 |
|
Prestasi kewangan bulanan dana,% |
Hasil yang dikeluarkan oleh dana pencen setiap bulan |
0.5 |
|
Dana pencen permulaan, $ |
Jumlah ekonomi dengan mana dana bermula pada awal kehidupan aktif pekerja |
0 |
|
Gaji pekerja bulanan, $ |
Apa yang diperoleh pekerja setiap bulan |
16,000 |
|
Kadar penggantian |
Nisbah membahagi gaji persaraan dengan gaji terakhir kehidupan aktif pekerja |
1.0 |
Kajian ini mengira hasil berapa peratusan yang harus disumbangkan ke dana pencen secara berkala untuk kes asas dan kemudian membuat analisis kepekaan hasil ini terhadap perubahan dalam setiap pemboleh ubah kajian.
Akhirnya, kesimpulan disajikan dan beberapa cadangan berguna diberikan untuk berusaha menyelesaikan masalah serius ini, atau sekurang-kurangnya dapat menghadapinya dalam keadaan terbaik.
Metodologi
Cara untuk mendapatkan hasilnya adalah dengan mengandaikan peratusan simpanan yang masuk ke dana pencen, yang akan meningkat dalam jangka masa ketika sumbangan ini dibuat, yang akan sama dengan usia yang diperlukan untuk pekerja mencapai persaraannya, yang untuk kes asasnya adalah 35 tahun, memandangkan kecenderungan dalam hal ini, yang berbicara mengenai usia persaraan yang mesti meningkat untuk membuat orang bekerja lebih lama dan menyumbang kepada dana pencen dan Sekali lagi, mengurangkan tempoh persaraan, yang akan mengurangkan jumlah yang dikeluarkan dari dana tersebut (Weller, 2002).
Selanjutnya, dana tersebut akan dikapitalisasi dengan kadar faedah yang sama dengan pulangan kewangan yang dihasilkan dari portfolio pelaburan, yang untuk kes asas kajian ini adalah 0,5% per bulan.
Setelah kekananan yang diperlukan telah dicapai untuk persaraan, dana akan berkurang dengan jumlah bulanan yang sama dengan gaji pekerja, memandangkan kadar penggantian adalah 1, yang seterusnya meningkat pada kadar tahunan tertentu, keduanya untuk pekerja aktif, seperti pesara dan bahawa untuk kes asas adalah 4%.
Pekerja akan menikmati jumlah tersebut setiap bulan selama jangka hayatnya, yang merupakan perbezaan antara jangka hayatnya dan usia di mana dia bersara, yang untuk kes asasnya adalah 23 tahun (80-57), sejak bahawa jika pekerja memulakan aktivitinya pada usia 22 tahun, ditambah dengan 35 tahun yang diperlukan untuk bersara, dia akan berumur 57 tahun pada masa bersara.
Pada akhir hayat pekerja (untuk kes asas 80 tahun), baki dana pencen mestilah sifar.
Di samping itu, dana awal mungkin berbeza dengan sifar, jika syarikat atau negeri memberikan sumbangan kepadanya, dan kadar penggantian juga mungkin berbeza, dengan maksimum 1 atau kurang.
Sebenarnya Wolman dan Colamosca (2002) mengatakan bahawa untuk rancangan 401 (k), nilai ini akan berkisar antara 0,5 dan 0,6. Perlu juga diperhatikan bahawa gaji pekerja yang telah bersara untuk pekerjaan ini seharusnya terus meningkat dengan peratusan tahunan yang sama dengan pekerja yang aktif, iaitu, 4% untuk kes asas, situasi yang diketahui dalam bidang pencen dan pencen sebagai persaraan dinamik, ini supaya pekerja yang telah bersara tidak melihat penurunan daya beli.
Metodologi terdiri daripada mengandaikan nilai awal dari jumlah simpanan, dinyatakan sebagai peratusan gaji pekerja dan mengira pada akhir hayat pekerja, baki akhir dari jumlah pencen, yang jika ia menghasilkan sifar, jumlah yang diandaikan dari jumlah simpanan awal, pasti betul.
Jika tidak, peratusan yang berbeza mesti diandaikan sehingga baki akhir tersebut adalah sifar.
Dalam kajian ini, pengiraan ini telah dilakukan dengan menggunakan kaedah pembahagian berangka (Izar Landeta, 1998).
Keputusan
Untuk kes asas, jumlah yang terhasil dari jumlah yang harus disimpan adalah 35.69% dari gaji pekerja, ini mewakili jumlah simpanan awal $ 5,710.40 sebulan, yang menjadikan jumlah simpanan pada akhir 35 tahun kerja sebanyak $ 13,641,190 yang membiayai pembayaran kepada pesara selama 23 tahun persaraan mereka pada gaji terakhir yang terkumpul, kerana kadar penggantian kes asas adalah 1, yang bermaksud bahawa pekerja itu bersara dengan gaji yang sama dengan gaji terakhir yang terakru semasa hidup aktif, yang mana dalam kes ini adalah $ 63,137.33 sebulan (yang merupakan $ 16,000 awal meningkat menjadi 4% setahun selama 35 tahun).
Untuk kaedah pembelahan, perlu memberikan dua perkiraan awal pemboleh ubah yang akan diuji (X), yang dalam hal ini adalah peratusan simpanan, yang mana fungsi X, yang merupakan baki akhir pada usia 80 tahun pekerja, mesti dihasilkan dari tanda yang berubah, iaitu negatif dan positif, kerana itu menjamin bahawa akan ada nilai pertengahan X, yang fungsi X adalah sifar (Izar Landeta, 1998). Dalam latihan ini, nilai awal X adalah 10 dan 50%, yang mana nilai baki akhir masing-masing - $ 38,894,450 dan $ 21,672,040.
Untuk nilai yang betul 35.687%, baki akhir adalah - $ 55.65, yang merupakan nilai yang sudah hampir mendekati sifar, yang berlaku dalam lelaran 36, sejak kaedah pembahagian, walaupun selamat untuk mencapai penumpuan, adakah ia perlahan-lahan (Izar Landeta, 1998).
Toleransi mutlak 100 peso untuk baki akhir dimasukkan dalam program komputer untuk menjalankan pengiraan ini.
Sekiranya hasil yang diperoleh dianalisis, dapat dilihat bahawa jumlah yang diperlukan untuk menabung adalah tinggi, hampir 36%, disebabkan oleh pelbagai sebab, di antaranya gaji persaraan pekerja yang tinggi dan jangka masa selama yang menerimanya.
Analisis Sensitiviti
Untuk menjalankan analisis ini, apa yang dilakukan adalah mengubah nilai pemboleh ubah kes asas, satu demi satu dan memerhatikan bagaimana nilai peratusan simpanan yang diperlukan untuk pekerja berubah. Ini ditunjukkan di bawah untuk setiap pemboleh ubah yang disenaraikan dalam Jadual I.
Kekananan untuk bersara
Di muka, diandaikan bahawa semakin tua kadar simpanan yang diperlukan semakin berkurang, kerana semakin lama simpanan, jumlah ini mungkin lebih sedikit, di samping meningkatkan jangka masa kerja aktif, mengurangkan persaraan, yang membuat pembayaran kepada pesara berkurang.
Nilai antara 25 hingga 45 tahun dikendalikan untuk kekananan, kerana dianggap sebagai nilai umum dari pelbagai sistem pencen dunia.
Terdapat banyak kontroversi di kebanyakan negara maju mengenai berapa umur persaraan pekerja.
Sebilangan penulis menyatakan bahawa ia mesti dilakukan agar sistem keselamatan sosial dapat dilaksanakan dari sudut kewangan, dan trend sebaliknya memberi amaran bahawa ini bertentangan dengan hak pekerja.
Sebagai contoh, di Great Britain, seperti yang dilaporkan oleh European Industrial Relations Review (EIRR, 2005), sistem pencen sedang dianalisis cenderung membuat perubahan, seperti menaikkan usia persaraan dari 60 menjadi 65 tahun.
Sebaliknya, sebuah artikel editorial dalam British Journal of Management Management (2004) membicarakan undang-undang diskriminasi terhadap pemecatan untuk usia lebih dari atau sama dengan 65 tahun yang akan mula berkuat kuasa di AS pada tahun 2006, sementara pekerja akan mempunyai perlindungan terhad terhadap perlakuan tidak adil.
Pengarang lain seperti Ashenfelter dan Card (2002) memberi komen bahawa pengecualian khas terhadap Akta Diskriminasi Umur tahun 1986, membenarkan universiti memaksa umur persaraan wajib bagi guru hingga 70 tahun hingga 1994, yang menurut penulis menyebabkan lebih sedikit orang yang berumur persaraan akan bersara dari universiti dan akan menyebabkan peningkatan bilangan orang yang lebih tua dalam jenis pekerjaan ini pada tahun-tahun akan datang.
Bagi pihaknya, Swibel (2005, a) membincangkan mengenai faedah bersara lewat. Dia mengatakan bahawa penasihat kewangan Seattle Paul Merriman mengesyorkan agar pekerja yang hampir dengan persaraan menunggu lebih banyak faedah, yang akan mereka perolehi pada usia persaraan 66 tahun.
Bagi setiap pesara awal, faedahnya dapat dipotong jika mereka berumur di atas 80 tahun. Inilah sebabnya mengapa Merriman mengatakan bahawa lebih baik terus bekerja, kerana upah meningkat lebih cepat daripada kos sara hidup.
Dalam artikel kedua, penulis yang sama ini membicarakan usia persaraan di AS dan mengatakan bahawa realiti kewangan dan kesedaran bahawa mereka tidak akan dapat menikmati masa lapang selama 30 tahun, menyebabkan banyak orang Amerika memikirkan semula bila berhenti bekerja, menunjukkan bahawa Pilihan yang baik adalah perubahan dari pekerjaan sepenuh masa kepada sambilan, yang kini menjadi komponen persaraan (2005, b).
Penulis lain, Kramer, mengatakan bahawa orang Amerika hidup lebih lama, rata-rata 7 tahun, dan bekerja lebih lama dalam hidup mereka.
Walau bagaimanapun, rancangan persaraan awam dan swasta mengirimkan mesej bertentangan kepada pekerja, di satu pihak mereka mendorong mereka untuk bersara, tetapi di sisi lain mereka mendorong mereka untuk terus bekerja, yang menimbulkan kekeliruan di antara tenaga kerja (1995).
Dalam kajian ini, gambar I menunjukkan grafik masing-masing variasi simpanan dengan usia, di mana dapat dilihat bahawa semakin tua jumlah simpanan yang diperlukan semakin berkurang, sehingga untuk nilai 25 tahun, simpanan yang dihasilkan adalah 73.2%, sementara untuk umur 45 tahun adalah 15.4%.
Hubungan tersebut tidak linear, dengan memperhatikan bahawa peningkatan simpanan yang diperlukan lebih besar untuk nilai kekananan yang lebih rendah, jadi apabila ia menurun dalam 5 tahun dari 45 hingga 40, simpanan meningkat dari 15,4 hingga 24,2%, iaitu, 8,8 peratusan mata, sementara penurunan kekananan dalam tempoh yang sama 5 tahun, tetapi untuk nilai yang lebih rendah dari ini, dari 30 hingga 25 tahun, peningkatan simpanan meningkat dari 51.2 hingga 73.2%, iaitu, 22 mata peratusan.
Ini membuat kita melihat bahawa penurunan simpanan yang diperlukan cenderung kurang untuk nilai kekananan yang lebih tinggi.
Jangka hayat
Nilai dari 65 hingga 85 tahun dikendalikan untuk pemboleh ubah ini, yang merupakan nilai semasa, memandangkan ciri-ciri demografi dan kesihatan penduduk dunia.
Majlis Penduduk Nasional (Conapo) mengatakan bahawa untuk tahun 2006, jangka hayat di Mexico adalah 73.2 tahun untuk lelaki dan 78.1 tahun untuk wanita (2006) dan nilai yang diunjurkan sama untuk tahun 2025 adalah 78 tahun. untuk lelaki dan 81 untuk wanita, seperti yang dinyatakan oleh María Teresa Velásquez Uribe, yang merupakan anggota Pusat Demografi Amerika Latin (CELADE) dan profesor di Kolej Sains dan Kemanusiaan (CCH, 2003). Atas sebab ini, kes asas telah menetapkan jangka hayat 80 tahun.
Echevarría (2004) membincangkan mengenai hubungan antara jangka hayat, usia persaraan dan pertumbuhan ekonomi.
Dia mengatakan bahawa menangguhkan usia persaraan meningkatkan pulangan pelaburan modal insan dan bahagian orang yang bekerja, menyebabkan peningkatan pertumbuhan yang mampan.
Peningkatan jangka hayat tidak meningkatkan pertumbuhan dengan sendirinya, modal insan tidak terjejas, tetapi jumlah pesara meningkat.
Oleh itu, peningkatan jangka hayat membawa kepada pertumbuhan yang lebih besar, hanya jika disertai dengan peningkatan dalam tempoh kerja.
Bagi pihaknya, Fwu-Rang (1991) mengatakan bahawa kesan jangka hayat yang lebih lama pada usia persaraan adalah samar-samar, kerana perubahan kebarangkalian hidup adalah serupa dengan perubahan harga antara musim.
Perkara biasa adalah dengan menganggap bahawa semakin tinggi nilai jangka hayat, simpanan harus lebih besar, kerana pembayaran harus dilakukan kepada pesara untuk jangka waktu yang lebih lama. Ini digambarkan secara grafik dalam Rajah II:
Dalam grafik ini, diperhatikan bahawa terdapat hubungan linear langsung peningkatan simpanan dengan jangka hayat, memperoleh nilai 14.4% selama 65 tahun, hingga 41.5% selama 85 tahun, memberikan kadar perubahan 1.35 mata peratusan simpanan tambahan untuk setiap tahun kenaikan jangka hayat.
Umur permulaan pekerjaan
Untuk pemboleh ubah ini, diandaikan bahawa jika anda mulai bekerja pada usia yang lebih tua, tahun-tahun di mana pesara harus dibayar akan lebih rendah, kerana jangka hayat akan menurun, dengan akibatnya penurunan dalam simpanan yang diperlukan. Untuk pemboleh ubah ini, 22 tahun ditangani dalam kasus dasar, kerana ini adalah usia di mana seorang profesional baru di negara kita dapat bergabung dengan pekerjaan yang produktif dan berkisar antara 20 hingga 35 tahun, memperoleh grafik berikut:
Dari angka tersebut dapat dilihat bahawa, pada hakikatnya, pada usia permulaan yang lebih tua, simpanan menurun secara linear pada kadar 1.36 mata peratusan untuk setiap tahun kenaikan usia mulai bekerja, dari 38.1% selama 20 tahun, kepada 17.6% selama 35 tahun.
Kenaikan gaji tahunan
Untuk pemboleh ubah ini, hasil bagaimana jumlah simpanan yang diperlukan dapat berubah tidak jelas, kerana jika gaji meningkat lebih banyak, di satu sisi jumlah yang dapat disimpan akan meningkat, tetapi begitu juga pembayaran kepada pekerja setelah bersara..
Untuk menganalisis perubahan ini, nilai kenaikan gaji yang berkisar antara 2 hingga 8% per tahun dikendalikan, hasilnya disajikan dalam gambar IV, di mana dapat dilihat bahawa pada kenaikan gaji yang lebih tinggi, simpanan yang diperlukan meningkat dan melakukannya dengan perlahan pada mulanya Contohnya, jika meningkat dari 2 hingga 3%, penjimatan meningkat dari 19.7 hingga 26.6%, iaitu hampir 7%, sementara jika kenaikan gaji dari 7 hingga 8%, penjimatan berubah dengan kuat dari 82.3 hingga 107.0 %, iaitu, 24.7% lebih, kenaikan 3.5 kali lebih tinggi daripada yang sebelumnya, untuk kenaikan gaji yang sama.
Membiayai prestasi kewangan
Untuk pemboleh ubah ini diandaikan bahawa untuk pulangan kewangan yang lebih tinggi dari dana pencen, simpanan harus menurun, yang ditunjukkan dalam grafik berikut:
Nilai prestasi kewangan 0.2 hingga 1.0% sebulan dikendalikan dan, seperti yang dijangkakan, hubungannya terbalik, iaitu, pulangan yang lebih tinggi, kadar simpanan yang diperlukan lebih rendah dan juga perubahannya lebih besar dengan pulangan yang lebih rendah, sehingga dengan kenaikan 0.2 menjadi 0.3% setiap bulan, simpanan turun dari 101.6 hingga 72.2%, iaitu 29.4%, tetapi jika perubahan prestasi kewangan dari 0.9 hingga 1.0% bulanan, simpanan hanya turun dari 8.0 hingga 5.4%, iaitu hanya 2.6 mata peratusan.
Ini memberikan idea bahawa peratusan simpanan sangat sensitif terhadap prestasi dana pencen, jadi ini harus menjadi salah satu pemboleh ubah yang harus diberi perhatian lebih banyak.
Dana pencen permulaan
Untuk pemboleh ubah ini, jelas juga bahawa semakin tinggi dana awal yang disumbangkan untuk permulaan, simpanan yang diperlukan akan menjadi kurang.
Nilai pemboleh ubah ini yang digunakan untuk pengiraan berkisar antara nol hingga satu juta peso, yang mana jumlah simpanan masing-masing berubah dari 35.7 hingga 14.4%, yang ditunjukkan dalam Gambar VI, yang menunjukkan bahawa perubahan tersebut berlaku secara linear pada kadar 2.1% lebih sedikit penjimatan yang diperlukan untuk setiap seratus ribu peso sumbangan awal kepada dana.
Ini dapat memberi kita idea tentang pentingnya memberi sumbangan institusi atau negara kepada dana pencen sistem keselamatan.
Gaji pekerja bulanan
Nilai antara 10,000 hingga 30,000 peso sebulan dari gaji permulaan pekerja telah dikendalikan untuk pemboleh ubah ini, yang mana tidak ada perubahan dalam peratusan simpanan yang diperlukan, yang jelas menunjukkan bahawa peratusan simpanan praktikal tidak sensitif terhadap gaji awal yang mereka ada. pekerja. Ini ditunjukkan dalam Rajah VII:
Perlu dijelaskan untuk pemboleh ubah ini, bahawa yang tidak berubah adalah peratusan simpanan, bukan jumlahnya dalam peso, kerana 35.69% dari $ 10.000 adalah $ 3,569, sementara peratusan yang sama ini, tetapi untuk $ 30.000, memberikan jumlah sebanyak $ 10,707.
Ini bermaksud bahawa taraf hidup yang sama dipertahankan untuk pekerja, iaitu, dia yang memperoleh lebih banyak pendapatan semasa hidup aktif akan mendapat lebih banyak masa persaraan dan yang berpendapatan lebih sedikit akan menerima lebih sedikit.
Kadar Penggantian
Untuk pemboleh ubah ini, diasumsikan bahawa hubungan dengan simpanan adalah langsung, iaitu, pada kadar penggantian yang lebih tinggi, yang merupakan gaji yang lebih tinggi untuk pesara, peratusan simpanan yang diperlukan mestilah lebih tinggi, yang ditunjukkan dalam grafik berikut:
Nilai kadar penggantian berkisar antara 0.5 hingga 1, masing-masing mengubah penjimatan yang diperlukan dari 17.8 hingga 35.7%.
Perubahannya bersifat linear, dengan nisbah penjimatan 3.57% lebih banyak untuk setiap kenaikan kadar penggantian 0.1 mata.
Ini juga boleh menjadi panduan bagi institusi dan syarikat keselamatan sosial, yang membentuk atau menyetujui syarat-syarat persaraan, antara yang paling penting adalah gaji pekerja yang telah bersara.
Kesimpulannya
Kajian ini bertujuan untuk menggambarkan pekerja dan majikan mengenai masalah sistem pencen dan persaraan yang selalu rumit, yang menghadapi masalah serius, terutama berkaitan dengan daya maju kewangan mereka di semua negara di dunia, kerana hal ini banyak dikemukakan. di negara maju, seperti di negara membangun, seperti negara kita.
Dengan pengenalan sistem caruman pasti, semakin banyak pekerja mesti menyumbang ke akaun simpanan persaraan mereka sendiri dan tepat itulah skema yang telah dipelajari dalam pekerjaan ini.
Telah diperhatikan bahawa pemboleh ubah yang paling mempengaruhi peratusan simpanan yang diperlukan adalah kenaikan gaji dan prestasi kewangan dana pencen, kemudian datang ke peringkat lanjut usia untuk bersara, kadar penggantian, usia mula bekerja, dana awal dan jangka hayat pekerja dan pemboleh ubah yang tidak mempengaruhi apa-apa adalah gaji awal pekerja.
Model komputasi ini dapat diterapkan untuk setiap pekerja, sesuai dengan rancangan pencen mereka. Oleh itu, jika ada seorang pekerja yang memulakan kehidupan kerjanya pada usia 27 tahun, dia akan bersara dengan jumlah antara usia dan usia lanjut 95 tahun, memandangkan ini adalah skema yang menjadi popular di universiti awam di Mexico, yang Ini menunjukkan bahawa pekerja itu aktif selama 34 tahun (kerana ketika itu dia akan berusia 61 tahun dan 34 tahun, yang menambah hingga 95 tahun), jangka hayatnya adalah 78 tahun, kenaikan gaji tahunan 3,5%, gaji awal sebanyak 18,500 peso sebulan, bahawa syarikat anda menyumbang $ 20,000 ke akaun persaraan awal anda dan dari jumlah yang disumbangkan oleh pekerja ke akaun simpanan anda, syarikat menyumbang 45%, iaitu, untuk setiap peso yang pekerja sumbangkan ke akaun tersebut,Syarikat memberikan sumbangan 45 sen, kadar penggantian adalah 0.85 dan prestasi kewangan dana persaraannya 0.57% sebulan.
Sekiranya jalan dibuat dengan data ini, model menunjukkan jumlah simpanan yang diperlukan sebanyak 16.78%, yang menunjukkan bahawa memandangkan syarat yang ditetapkan, pekerja menyumbang 11.57% gajinya dan syarikat 45% dari jumlah ini, adalah katakan baki 5.21%, yang membuat jumlah awal sumbangan sebanyak 2,141 peso sebulan oleh pekerja dan 963 peso sebulan oleh syarikat, dengan jumlah keseluruhan 3,104 peso sebulan.
Ini memberikan idea yang jelas mengenai kegunaan model ini. Begitu juga, jika keadaan berubah, misalnya, jika kenaikan gaji berubah-ubah, yang kemungkinan besar dalam kenyataannya, model mesti memasukkan pemboleh ubah ini dengan nilai yang berbeza setiap tahun, sama ada ini dianggap nilai titik, atau rendah fungsi kebarangkalian tertentu yang mewakili tingkah laku pemboleh ubah tersebut.
Oleh kerana prestasi kewangan dana pencen adalah salah satu pemboleh ubah yang paling mempengaruhi jumlah simpanan yang diperlukan, disarankan untuk memberi penekanan khusus pada aspek ini, dengan berusaha mempelbagaikan portfolio pelaburan dana tersebut.
Pilihan yang baik ke arah ini adalah dengan dapat menggunakan sebahagian dana pencen dalam pinjaman kepada kakitangan syarikat, yang memberi manfaat berganda kepada pekerja: meningkatkan prestasi kewangan dana pencennya dan memberinya akses kepada kredit sepanjang hidupnya kerja aktif.
Beberapa pengarang seperti Miles dan Timmermann (1999) mengatakan bahawa sistem pencen di kebanyakan negara Eropah harus berubah dengan ketara untuk dapat menyelesaikan apa yang akan datang, antara langkah-langkah yang mereka sarankan adalah kenaikan pada usia persaraan, meningkatkan sumbangan ke dana pencen dan mengurangkan faedah bagi pekerja yang telah bersara.
Kesan dari setiap perubahan ini dapat dikaji dengan model yang ada sekarang.
Atas sebab ini, sebilangan pengarang seperti Campos et al. memberi komen bahawa kelas pemerintah menganggap keselamatan sosial sebagai halangan untuk pembangunan ekonomi, yang mana campur tangan Negara mesti diputuskan untuk menyelesaikan masalah ini, kerana tidak ada penyelesaian yang mempengaruhi hak yang sudah diperoleh oleh pekerja yang layak, yaitu, tidak langkah-langkah retroaktif boleh diambil (2001).
Dalam susunan idea yang sama, Ruiz Moreno menunjukkan bahawa jika masalah struktur sistem pencen tidak diperbaiki, ada risiko ia akan hilang dan dia mengusulkan skema tiga pihak, dengan sumbangan dari majikan, pekerja dan Negara, yang juga mestilah badan pengawas bagi mereka (2005).
Penulis yang sama ini menunjukkan bahawa perbelanjaan keselamatan sosial di Mexico pada tahun 1996 adalah 3.7% daripada produk domestik kasar (KDNK), sementara di negara maju, ia berkisar antara 25 dan 30%, yang memberikan idea mengenai tunggakan bahawa negara kita berada dan tidak mungkin mengubah realiti dengan keputusan, jadi keselamatan sosial harus menyesuaikan diri dengan perubahan realiti nasional (Ruiz Moreno, 2005).
Dari yang disebutkan di atas, mudah untuk melihat bahawa subjek yang dikaji mempunyai ruang lingkup dan relevan yang besar, baik untuk pembuat dasar negara dan akademik.
Bibliografi
Ashenfelter, Orley and Card, David, “Apakah Penghapusan Persaraan Wajib Mempengaruhi Persaraan Fakulti?”, Kajian Ekonomi Amerika, Sep 2002, Jilid 92, Ed. 4, h. 957.
Bieker, Richard, "Menggunakan Simulasi sebagai Alat dalam Memilih Umur Persaraan Di Bawah Pelan Pencen Manfaat Tertentu", Jurnal Ekonomi & Kewangan, Kejatuhan 2002, Jilid 26, Ed. 3, ms. 334-343.
Jurnal Pengurusan Pentadbiran British, "Bersara atau dipecat pada usia 65?", 2004, Januari / Februari, Ed. 39, h. 6.
Campos, F. Jorge, López, D. Andrés, Oropeza, N. Max, Gómez, C. José Luis y Villa, F. Arturo, Universidad Pública Mexicana: Masalah Keselamatan Sosial dan Pencen, Edisi Malam, University of Guadalajara, 2001.
College of Sciences and Humanities, "Cegah pertumbuhan jangka hayat di Mexico", Sergio Sánchez, Tambahan CCH, No. 93, 4 Disember 2003
Majlis Penduduk Nasional, "Unjuran Penduduk Mexico 2000 - 2050"
Echevarría, Cruz A., (a), "Harapan Hidup, Persaraan dan Pertumbuhan Endogen", Pemodelan Ekonomi, Jan 2004, Jilid 21, Ed. 1, halaman. 147.
Kajian Perhubungan Industri Eropah, "Cadangan untuk menukar skim pencen NHS", Februari 2005, Ed. 373, halaman. 13.
Francis, David R., "Mengapa rancangan persaraan semakin pendek", Christian Science Monitor, 2004, 5 Januari, Jilid 96, Ed. 27, halaman. 17.
Fwu-Rang, Chang, "Kehidupan Tidak Pasti, Persaraan dan Kesejahteraan Ekonomi", Economica, Mei 1991, Jilid 58, Ed. 230, h. 215.
Gustman, Alan L. dan Steinmeier, Thomas L., "Pergi ke arah rancangan pencen caruman pasti: Fakta atau fiksyen?", Perhubungan Industri, Spring 1992, Jilid 31, Ed. 2, h. 361.
Izar, Landeta, Juan M., Elemen Kaedah Numerik untuk Kejuruteraan, Editorial Universitaria Potosina, San Luis Potosí, 1998.
Kramer, Natalie, "Manfaat Pekerja untuk Pekerja Tua", Ulasan Tenaga Kerja Bulanan, Apr 1995, Jilid 118, Fascicle 4.
Miles, David dan Timmermann, Allan, "Perkongsian Risiko dan Kos Peralihan dalam Pembaharuan Sistem Pencen di Eropah", Dasar Ekonomi, Oktober 1999, Jilid 14, Ed. 29, h. 253.
Poterba, JM, “Risiko Portofolio dan Program Simpanan Pensiun yang Diarahkan Sendiri”, Jurnal Ekonomi, Mar 2004, Jilid 114, Ed. 494, h. C26.
Ruiz Moreno, Ángel Guillermo, Sistem Pencen Universiti Awam di Mexico, Editorial Porrúa, Mexico, 2005.
Swibel, Matthew, (a), "Bersara? Tidak Begitu Cepat ”, Forbes, 2005, 6 Jun, Jilid 175, Ed. 12, h. 100.
Swibel, Matthew, (b), "Pengetahuan Tidak Sempurna mengenai Keselamatan Sosial dan Pencen", Forbes, 2005, 6 Jun, Jilid 175, Ed. 12, h. 101.
Updegrave, Walter, "Apa yang Dapat Anda Belajar dari Kesalahan Pesara", Wang, Mei 2005, Jilid 34, Ed. 5, h. 56.
Weller, Christian, "Jangan Naikkan Umur Persaraan", Cabaran, 2002, Januari / Februari, Jilid 45, Ed. 1, halaman. 75.
Wolman, William dan Colamosca, Anne, "Masukan otot dalam rancangan persaraan", USA Today, 2002, 20 Mei.
