Objektif kerja adalah untuk menentukan kos, dalam bentuk peratusan, kredit komersial yang kerap dihantar oleh rumah-rumah komersial di Paraguay. Dengan tujuan ini, pada tahun 2017, penyelidikan peringkat eksploratori telah dilakukan.
Pekerjaan lapangan terdiri dari meninjau tawaran rumah komersial, yang diterbitkan di surat kabar dengan edaran hebat dan di majalah yang dicetak oleh syarikat-syarikat ini. Selanjutnya, komunikasi telefon peribadi dibuat dengan penjual rumah komersial ini, untuk mendapatkan data yang hilang. Mengontrak harga spot, dengan harga senarai dan data lain. Formula BAILY diaplikasikan untuk memudahkan analisis dan pembentangan hasilnya.
Hasil purata sampel adalah 83% daripada kadar nominal tahunan dan 139% dari kadar efektif tahunan. Walaupun kebanyakan dari mereka tidak menyatakan berapa kadar pengiraan faedah dan oleh itu yurannya, adalah mungkin untuk menentukannya dari nilai tunai berbanding dengan bayaran yang harus dibayar. Untuk mengesahkan penemuan penyelidikan, kadarnya diterapkan dalam sistem pelunasan Perancis, yang faedahnya ditentukan berdasarkan baki hutang. Kata kunci: minat, komersial, nominal, berkesan
PENGENALAN
Telah dipertimbangkan bahawa kajian, dari topik yang diusulkan, akan menyumbang kepada orang yang ingin memahami dinamika kredit komersial, yang diberikan oleh syarikat yang mengkomersialkan produk seperti peralatan rumah tangga, perabot, barang-barang sukan, antara lain; terutamanya yang menawarkan kemudahan pemerolehan kepada pelanggan mereka melalui kredit komersial.
Walaupun hasilnya memiliki khalayak utama mereka yang memerlukan kredit komersial, maklumat yang dikumpulkan juga dapat melayani perusahaan mikro, kecil dan sederhana, yang ingin membuat penjualan mereka dapat dilaksanakan, melalui kredit komersial. Untuk itu, mereka dapat melihat mekanisme yang diterapkan oleh syarikat-syarikat ini.
Walaupun kredit komersial telah memungkinkan kemungkinan komersial syarikat yang menerapkannya berkembang, ia juga perlu untuk mencapai daya maju kewangan, kerana syarikat pemberi dana juga harus mempunyai kredit yang cukup untuk menyokong operasi tersebut. Maksudnya, walaupun kredit yang diberikan oleh rumah komersial ini dapat dianggap sebagai kos yang tinggi (MINIT TERAKHIR, 2015), harus diingat bahawa pada gilirannya ini akan memerlukan sumber untuk membiayai operasi ini. Dengan kata lain, rumah komersial yang sama akan meminta dana dari entiti kewangan, yang mana ia akan dapat menunjukkan kemampuannya untuk membayar melalui aliran operasi kredit ini di masa hadapan. Dalam pengertian ini, kredit komersial adalah elemen penting, bagi syarikat-syarikat ini,dalam polisi penjualan mereka dan dalam polisi kredit.
Objektif penyelidikan adalah untuk menentukan kos operasi kredit, secara peratusan, di syarikat komersial di Greater Asunción - Paraguay. Oleh itu, timbul keperluan, pertama sekali, untuk mengetahui keadaan di mana kredit komersial diberikan. Kedua, untuk mengetahui ciri-ciri operasi kredit rumah komersial ini. Akhirnya, tentukan kos, dalam bentuk peratusan, untuk operasi kredit komersial.
Untuk memungkinkan untuk mencapai hasil yang diharapkan, penyelidikan eksplorasi dilakukan; Tahap penyelidikan ini dipilih dengan keperluan terendah, baik bakat kewangan dan manusia.
BAHAN DAN KAEDAH
Penyelidikan yang dilakukan adalah tahap eksplorasi, oleh itu tujuannya adalah untuk mengungkap aspek yang paling penting. Bergantung pada sifat penyelidikan, ia boleh dianggap kualitatif; kerana, walaupun data kuantitatif diambil, sampelnya tidak signifikan. Oleh itu, hasilnya tidak dapat digeneralisasikan, juga tidak dapat disimpulkan dari jumlah populasi, tanpa mengungkapkan aspek penting daripadanya yang dapat dikontrak dengan penyelidikan yang lebih luas.
Dimulai dengan tinjauan bibliografi dokumentari, Bibliografi mengenai topik itu digunakan. Sebagai tambahan kepada data Portal Internet.
Untuk pengumpulan data primer, penerbitan produk yang ditawarkan oleh syarikat-syarikat ini telah digunakan; di mana beberapa data yang berkaitan sudah dijumpai. Selepas itu, wawancara dilakukan, melalui telefon bimbit, dengan penjual rumah komersial ini, untuk mengumpulkan maklumat yang hilang. Sebanyak 22 wawancara dilakukan dengan pengurus penjualan syarikat-syarikat ini, yang terletak di Greater Asunción.
Pensampelan bukan kebarangkalian dipilih untuk kemudahan. Walaupun teknik persampelan ini tidak sesuai untuk menggeneralisasikan hasil dalam penelitian deskriptif atau kausal, ini berguna dalam penyelidikan eksploratori, yang sangat kualitatif.
Jenis persampelan ini berguna dalam penyelidikan penerokaan untuk menghasilkan hipotesis mengenai jumlah populasi. Hipotesis yang dihasilkan kemudian dapat diterima atau ditolak dengan penyelidikan yang lebih luas, iaitu penyelidikan deskriptif atau kausal.
Untuk menjadikan proses itu dapat dilaksanakan, skema berikut telah diterapkan:
- Pemilihan pekerja lapangan.Latihan pekerja lapangan. Penyeliaan pekerja lapangan. Pengesahan kerja lapangan. Penilaian pekerja lapangan.
Karena beban kerja, telah diputuskan untuk membentuk tim kerja, yang dilatih dan diawasi, untuk melaksanakan wawancara dengan tepat. Pewawancara adalah dari semester 3 Ijazah Sarjana Muda dalam Pentadbiran Pertanian, Fakulti Sains Pertanian Universiti Nasional Asunción. Data, direkodkan oleh ahli pasukan, disahkan untuk disahkan. Selepas pengesahan, hasilnya ditetapkan.
KEPUTUSAN DAN PERBINCANGAN
Kredit yang ditawarkan oleh syarikat yang menjual produk secara ansuran, terutama peralatan rumah tangga, menurut penerbitan biasanya cukup tinggi (MINIT TERAKHIR, 2015). Menurut siasatan, kos pembelian secara kredit, dalam sampel yang dipilih, lebih tinggi daripada 80%, dalam kebanyakan kes.
Untuk menentukan kadarnya dengan betul, adalah perlu untuk menjelaskan berapa nilai wang hutang sebenar. Sebaliknya, juga perlu mengetahui jumlah dan jumlah yuran. Untuk menentukan hutang sebenar, perlu diketahui, pertama, apakah ada potongan untuk pembayaran tunai dan apakah ansuran pertama dibayar ketika mengeluarkan aset atau setelah 30 hari. Dalam sampel yang diambil, ansuran pertama dibayar apabila aset ditarik, dalam kebanyakan kes. Sebagai tambahan, kebanyakan syarikat yang disurvei mempunyai potongan harga pada harga senarai untuk pembayaran tunai.
Dengan mengambil kira parameter sebelumnya, ringkasan hutang sebenar untuk setiap pemerhatian ditunjukkan dalam Jadual 1.
Jadual 1: Hutang Sebenar
| Tidak. | Senarai harga | nCa | Berkongsi | Diskaun | Hutang Sebenar |
| satu | 1,600,000 | satu | 180,000 | lima belas% | 1,180,000 |
| dua | 3,318,000 | satu | 436,000 | 0% | 2,882,000 |
| 3 | 2,566,000 | satu | 149,000 | 25% | 1,775,500 |
| 4 | 822,000 | 0 | 93,000 | lima belas% | 698,700 |
| 5 | 1,882,000 | 0 | 188,000 | lima belas% | 1,599,700 |
| 6 | 5,295,000 | satu | 468,000 | 10% | 4,297,500 |
| 7 | 4,965,700 | satu | 520,000 | lima belas% | 3,700,845 |
| 8 | 1,330,000 | 0 | 182,000 | 10% | 1,197,000 |
| 9 | 1,880,000 | satu | 205,000 | 5.85% | 1,565,020 |
| 10 | 1,476,000 | satu | 226,000 | 10% | 1,102,400 |
| sebelas | 1,601,000 | 0 | 209,000 | 10% | 1,440,900 |
| 12 | 12,938,000 | satu | 1,193,000 | 6% | 10,968,720 |
| 13 | 1,632,000 | satu | 149,000 | 0% | 1,483,000 |
| 14 | 2,490,000 | satu | 268,000 | 0% | 2,222,000 |
| lima belas | 3,114,000 | satu | 278,000 | 0% | 2,836,000 |
| 16 | 2,297,000 | satu | 282,000 | 0% | 2,015,000 |
| 17 | 750,000 | satu | 104,000 | 5% | 608,500 |
| 18 | 2,566,000 | 0 | 149,000 | 25% | 1,924,500 |
| 19 | 2,100,000 | 0 | 209,000 | 10% | 1,890,000 |
| dua puluh | 3,360,000 | satu | 296,000 | lima belas% | 2,560,000 |
| dua puluh satu | 3,570,000 | satu | 297,500 | lima belas% | 2,737,000 |
| 22 | 3,671,000 | satu | 253,000 | lima belas% | 2.867.350 |
Sumber: buatan sendiri.
* nCa: Nombor ansuran pendahuluan
Untuk menggambarkan kes tertentu, data dari item 6 dari Jadual 1. akan diambil. Anda mempunyai syarikat yang akan menjual peti sejuk kepada pelanggan, yang harga daftarnya adalah G 5,295,000, dalam 15 ansuran bulanan yang sama dengan G 468,000. Ansuran pertama dibayar untuk mengeluarkan aset. Di samping itu, rumah komersial ini menawarkan potongan 10% pada harga senarai, untuk pembayaran tunai.
Dengan data-data ini, pertanyaan mesti diajukan: Apakah kadar faedah operasi yang berkesan?
Untuk menjawab soalan tersebut, anda mesti terlebih dahulu menentukan jumlah keraguan sebenarnya.
Dalam kes ini, apabila terdapat potongan harga senarai, harga yang dihitung ditentukan dengan mengurangkan jumlah potongan dari harga senarai.
Va = PL - D
PL = 5,295,000
D = 529,500
Va = 4,765,500
Hasilnya adalah G. 4,765,500, sekiranya pembelian dilakukan secara tunai. Tetapi, ini tidak cukup menggambarkan nilai sebenar hutang, sekiranya pembayaran dibuat secara ansuran. Oleh itu, sebagai bayaran mesti dibayar, sebelum mengeluarkan aset, hutang, pada masa sifar, adalah G.
4,765,500 ditolak ansuran pertama, sebanyak G 468,000.
Vv = Va - c
Va = 4,765,500 c = 468,000
Vv = 4,297,500
Dengan kata lain, hutang pada waktu sifar, hari ini setelah membayar ansuran pertama, adalah Gs. 4,297,500. Dengan kata lain, jumlah yang hilang untuk membeli barang secara tunai adalah Gs. 4,297,500 ”, ini adalah jumlah yang sebenarnya dibiayai oleh rumah komersial.
Perkara di atas tidak hanya membawa kesan kepada jumlah hutang sebenar; tetapi juga, dalam jumlah pembayaran. Jumlah ansuran dikurangkan satu, kerana ansuran pertama dibayar untuk mengeluarkan aset.
n = 15 - 1
n = 14
"Maksudnya, hutang sebenar Gs. 4,297,500 akan dibatalkan dalam empat belas pembayaran Gs.
468,000 "
Dengan ini, operasi sebelumnya dibiarkan dengan data berikut:
Vv = 4,297,500 c = 468,000 n = 14 i =?
Untuk menentukan kadar faedah operasi, formula BAILY digunakan:
i = 0.061986561 Kadar efektif bulanan
Oleh kerana yuran dibayar setiap bulan, nilai ini dikalikan dengan 12, untuk mempunyai kadar nominal tahunan.
i = 0.743838733 Kadar nominal tahunan. Ini adalah kadar nominal operasi. Sekarang kita akan menggunakan formula untuk mengira faedah efektif:
Penyelesaian: i` = 1,057918882, iaitu lebih sedikit daripada 105,79%
Untuk mengesahkan hasilnya, data akan diserahkan kepada kaedah pengiraan kuota yang adil dan saksama: Sistem Amortisasi Perancis. Untuk ini, kadar nominal digunakan, dalam formula pelunasan, dengan ansuran G 468,000, untuk 14 ansuran, kita akan mempunyai
kira-kira hutang asal G 4,297,500, jumlah yang tinggal selepas ansuran pertama dan potongan.
V v = 4,297,039; Perbezaan = 461
Hasilnya hampir sama. Ini disebabkan oleh bilangan perpuluhan yang sangat besar yang harus ditangani dan fakta bahawa formula BAILY memungkinkan kita untuk mencapai hasil yang agak hampir, tidak tepat. Memandangkan perbezaannya adalah minimum, itu adalah kaedah yang mencukupi untuk membuat keputusan yang berkaitan dengan kredit jenis ini.
Berikut adalah Jadual 2, perkhidmatan hutang, menurut sistem pelunasan Perancis (sistem untuk mengira faedah pada baki):
Jadual 2: Perkhidmatan hutang (dalam bahasa guaran)
| Cuaca | Berkongsi | Minat | Pelunasan | Seimbang |
| - | 4,297,039 | |||
| satu | 468,000 | 266,359 | 201,641 | 4.095.398 |
| dua | 468,000 | 253,860 | 214,140 | 3,881,257 |
| 3 | 468,000 | 240,586 | 227,414 | 3.653.843 |
| 4 | 468,000 | 226,489 | 241,511 | 3,412,332 |
| 5 | 468,000 | 211,519 | 256,481 | 3,155,851 |
| 6 | 468,000 | 195,620 | 272,380 | 2,883,471 |
| 7 | 468,000 | 178,736 | 289,264 | 2,594,208 |
| 8 | 468,000 | 160,806 | 307,194 | 2.287.014 |
| 9 | 468,000 | 141,764 | 326,236 | 1,960,778 |
| 10 | 468,000 | 121,542 | 346,458 | 1,614,320 |
| sebelas | 468,000 | 100,066 | 367,934 | 1,246,386 |
| 12 | 468,000 | 77,259 | 390,741 | 855,645 |
| 13 | 468,000 | 53,038 | 414,962 | 440,684 |
| 14 | 468,000 | 27,316 | 440,684 | 0 |
Sumber: buatan sendiri.
Dengan menggunakan teknik ini, setiap pemerhatian dapat menentukan kadar tahunan nominal dan efektif. Seterusnya, dalam Jadual 3, ringkasan hasil untuk setiap pemerhatian disajikan.
Jadual 3: Kadar bulanan, kadar nominal tahunan dan kadar tahunan efektif
| Tidak. | Berkongsi | nCv | Hutang Sebenar | Kadar bulanan | Kadar nominal tahunan | Kadar berkesan
tahunan |
| satu | 180,000 | sebelas | 1,180,000 | 9.81% | 118% | 207% |
| dua | 436,000 | 9 | 2,882,000 | 6.66% | 80% | 117% |
| 3 | 149,000 | 17 | 1,775,500 | 4.27% | 51% | 65% |
| 4 | 93,000 | 12 | 698,700 | 8.06% | 97% | 154% |
| 5 | 188,000 | 16 | 1,599,700 | 8.63% | 104% | 170% |
| 6 | 468,000 | 14 | 4,297,500 | 6.20% | 74% | 106% |
| 7 | 520,000 | sebelas | 3,700,845 | 8.07% | 97% | 154% |
| 8 | 182,000 | 12 | 1,197,000 | 10.74% | 129% | 240% |
| 9 | 205,000 | sebelas | 1,565,020 | 6.64% | 80% | 116% |
| 10 | 226,000 | sebelas | 1,102,400 | 16.83% | 202% | 547% |
| sebelas | 209,000 | 12 | 1,440,900 | 9.77% | 117% | 206% |
| 12 | 1,193,000 | sebelas | 10,968,720 | 3.11% | 37% | 44% |
| 13 | 149,000 | 14 | 1,483,000 | 4.92% | 59% | 78% |
| 14 | 268,000 | 14 | 2,222,000 | 7.91% | 95% | 149% |
| lima belas | 278,000 | 14 | 2,836,000 | 4.53% | 54% | 70% |
| 16 | 282,000 | sebelas | 2,015,000 | 7.98% | 96% | 151% |
| 17 | 104,000 | 9 | 608,500 | 9.61% | 115% | 201% |
| 18 | 149,000 | 18 | 1,924,500 | 3.75% | Empat lima% | 56% |
| 19 | 209,000 | 12 | 1,890,000 | 4.65% | 56% | 72% |
| dua puluh | 296,000 | sebelas | 2,560,000 | 4.24% | 51% | 65% |
| dua puluh satu | 297,500 | sebelas | 2,737,000 | 3.10% | 37% | 44% |
| 22 | 253,000 | 14 | 2.867.350 | 2.95% | 35% | 42% |
Hasil purata sampel adalah 83% daripada kadar nominal tahunan dan 139% dari kadar efektif tahunan.
KESIMPULAN
Hasil kajian menunjukkan bahawa purata sampel adalah kadar nominal tahunan 83% dan kadar efektif tahunan 139%. Seperti yang dapat dilihat dalam penyelidikan, untuk menentukan kadarnya dengan tepat, perlu menjelaskan berapa sebenarnya hutang, jumlah dan jumlah ansuran. Untuk menetapkan hutang sebenar, perlu diketahui, pertama, jika ansuran pertama dibayar ketika aset ditarik atau setelah 30 hari dan apakah ada potongan untuk pembayaran tunai. Dalam kebanyakan kes, ansuran pertama dibayar semasa aset dikeluarkan. Dalam hampir semua kes, terdapat potongan harga pada harga senarai untuk pembayaran tunai.
Bibliografi
- Fabozzi, FJ, Modigliani, F., & Ferri, MG (1996). Pasaran dan Institusi Kewangan. Mexico: Pearson Prentice Hall, Mayoral, L. (2001). Metodologi Kerja Tesis dengan Aplikasi Khas untuk Sarjana Sains dalam Pentadbiran dan Disiplin Berkaitan. Tandil (Buenos Aries): Editorial CEAE.Sampieri, H., Collado, F., & Lain-lain. (2008). Metodologi Penyelidikan edisi ke-4. Mexico: Mc Graw Hill.Weston, J., & Brigham, E. (1986). Manual Pentadbiran Kewangan. Interamericana editorial. Wilson, J., & Keating, H. (2007). Ramalan dalam perniagaan. Mexico: McGraw-Hill Interamericana.
