Sebilangan besar syarikat yang mempunyai lebihan wang tunai dalam simpanan mereka memerlukan pengurusan sumber tunai ini dengan cekap.
Tujuan pengurusan aliran tunai adalah untuk memaksimumkan aliran yang tersedia untuk pelaburan dan penggunaan. Pengurusan tunai yang cekap juga membolehkan baki tunai yang diberikan menyokong jumlah urus niaga yang lebih tinggi.
Syarikat perdagangan mencari dana yang boleh dilaburkan, sementara pelanggan biasanya berusaha mendapatkan jumlah pembelian setinggi mungkin.
Asas pengurusan aliran tunai
Usahawan berusaha untuk melancarkan pergerakan wang tunai mereka ke bank sebanyak mungkin dan menunda pembayaran sebanyak mungkin ke bank.
Peranan kewangan pentadbiran
Strategi yang harus diikuti oleh orang yang bertanggungjawab untuk pentadbiran kewangan aliran tunai agak mudah. Cek disimpan secepat mungkin, pembayaran akaun ditangguhkan selama mungkin, tanpa dikenakan caj kewangan.
Kad kredit dan akaun kredit sangat berguna dalam hal ini, kerana waktu antara pembelian dan pembayaran mungkin pada bulan-bulan berikutnya. Tetapi perlu diingat bahawa kedua-dua syarikat dan pelanggan pada dasarnya berusaha untuk meminimumkan masa mereka menyediakan seseorang tanpa " kredit tanpa kos " dan memaksimumkan " kredit tanpa kos " mereka sendiri.
Ketua-ketua jabatan ini dalam syarikat harus berusaha menjalankan aktiviti berikut dengan berkesan.
Pemulihan tunai
Syarikat berusaha mempercepat penerimaan wang tunai mereka dengan beberapa kaedah yang berbeza; Mereka sering menawarkan potongan tunai kepada pelanggan yang membayar dengan segera.
Perniagaan juga berusaha mengurangkan waktu antara waktu pembayaran dibuat dan waktu sumber ini tersedia untuk digunakan. Salah satu kaedah untuk mengurangkan masa melibatkan menyiapkan kawasan untuk menangani keperluan yang telah ditetapkan.
Syarikat besar yang mempunyai banyak akaun bank yang berbeza perlu mengambil perhatian khusus untuk mengawasi baki setiap akaun agar tidak terkumpul secara berlebihan.
Kawalan pengeluaran
Pengawalan pengeluaran secara berhati-hati adalah aspek lain dalam pengurusan aliran tunai yang cekap. Perniagaan kecil sering meluangkan masa untuk membuat pembayaran apabila mereka perlu membayar sehingga menunggu sehingga mereka mempunyai cukup wang untuk menampung pembayaran. Semua syarikat berusaha untuk terus mengawal pengeluaran untuk mengelakkan pembayaran awal, bila mungkin.
Pengurusan tunai yang cekap lebih sukar bagi syarikat-syarikat besar yang mempunyai banyak unit tempatan yang membayar bil, sejumlah akaun bank dan pelanggan di luar dan di dalam negara, itulah sebabnya di kebanyakan jenis syarikat ini jabatan dengan pakar dibuat Di kawasan itu, mereka terus mengawasi aliran tunai organisasi.
Sebarang lebihan wang tunai yang tidak diperlukan di salah satu akaun bank syarikat boleh dilaburkan untuk memperoleh pendapatan faedah.
Kaedah untuk menguruskan aliran tunai
Tanpa mengira ukuran perniagaan dan kerumitan operasinya, pendekatan dasar dapat digunakan untuk menganalisis kaedah pengurusan tunai. Dengan kata lain, bandingkan kos yang terlibat dalam pengurusan tunai yang lebih cekap dengan faedah yang diperoleh daripada membebaskan wang tunai.
Semua kaedah pengurusan tunai melibatkan beberapa kos, seperti yang disebabkan oleh faedah yang dibayar kepada bank, masa yang dihabiskan oleh pengurus kewangan, gaji kakitangan dan semua yang berkaitan dengan pelaksanaan metodologi baru.
Terhadap kos ini, faedah yang dihasilkan oleh pelaksanaan kaedah untuk menjadikan pengurusan aliran tunai lebih cekap mesti dinilai, ini diukur dengan keuntungan tunai untuk pelaburan dalam sekuriti atau untuk tujuan lain seperti pengurangan akaun yang perlu dibayar.
Penilaian metodologi
Masalah yang dikemukakan dalam penilaian berlaku dari segi menganggarkan pendapatan tunai dan kos yang mungkin ditunjukkan. Sekiranya anda memilikinya, syarikat akan menerima pendapatan bersih yang ditentukan oleh:
The Pendapatan Tunai Tahunan biasanya dianggarkan dengan menentukan, pertama kotak yang disediakan oleh syarikat itu, iaitu, purata harian dari kotak dikeluarkan ditentukan bagi setiap bulan tahun ini dan kemudian, pentadbir kewangan mesti menentukan bagaimana berkata kotak akan digunakan.
Biasanya, kotak itu akan digunakan untuk pelaburan sementara dalam sekuriti atau untuk mengurangkan pinjaman jangka pendek; Dalam setiap kes itu, kotak itu boleh dianggap memberi pendapatan faedah bagi syarikat. Oleh itu, bergantung pada keadaan pada bulan tertentu, kadar faedah bulanan untuk pelaburan jangka pendek atau suku bunga pinjaman jangka pendek akan digunakan untuk menggandakan baki harian purata bulan untuk memperoleh pendapatan tunai bulan.
Pendapatan tunai dalam tempoh dua belas bulan ditambahkan, untuk menganggarkan pendapatan tahunan, ini dilakukan untuk mempertimbangkan dan membuat penilaian yang tepat mengenai tunai, yang dipertimbangkan dari turun naik harian, melewati turun naik bulanan dan mencapai turun naik tahunan.
The Kos Tunai Tahunan ditentukan oleh aspek-aspek yang melibatkan kajian, pelaksanaan dan kawalan kaedah baru yang akan digunakan, ini dinilai dan dikaji oleh pentadbir atau pengurus kewangan syarikat. Secara logiknya, sekiranya pendapatan melebihi kos tahunan, kaedahnya harus diterapkan.
