Di setiap syarikat ketika sedang menyiapkan laporan penjualan yang dibuat, serta perbelanjaan yang telah dihasilkan, terdapat perbezaan yang memungkinkan kita mengetahui keuntungan yang diperoleh.
Di atas adalah penyataan aliran masuk dan aliran keluar tunai yang diunjurkan dalam jangka masa tertentu atau juga dikenali sebagai aliran tunai dan dilakukan untuk mengetahui jumlah tunai yang diperlukan oleh perniagaan untuk beroperasi dalam jangka waktu tertentu, seperti seminggu, bulan, suku atau tahun.
ELAUN TUNAI:
Buat keputusan mekanisme pelaburan jangka pendek terbaik apabila terdapat lebihan wang tunai.
Ambil langkah-langkah yang diperlukan untuk menentukan sumber pembiayaan apabila terdapat kekurangan wang tunai, seperti menguruskan sumber daya pemilik, atau, jika sesuai, memulai prosedur yang diperlukan untuk mendapatkan pinjaman yang menutup kekurangan tersebut dan memungkinkan operasi perusahaan secara berterusan.
Bilakah dan berapa jumlah pinjaman yang diperoleh sebelum ini harus dibayar.
Bila membuat pengeluaran wang yang besar untuk memastikan syarikat beroperasi.
Berapa banyak yang boleh disediakan untuk membayar faedah tambahan kepada pekerja seperti bonus, percutian, pembahagian keuntungan, dll.
Berapa banyak wang tunai yang boleh digunakan untuk urusan peribadi tanpa mempengaruhi operasi normal syarikat.
TAMADUN ALIRAN TUNAI
Kitaran aliran tunai ditentukan oleh tiga faktor kecairan asas:
Tempoh penukaran inventori
Penukaran hutang piutang
Penangguhan akaun yang perlu dibayar
TIKET TUNAI
Juga disebut aliran positif adalah item yang mewakili wang yang memasuki syarikat atau pendapatan, diklasifikasikan menjadi tiga dan disebutkan di bawah.
Untuk aliran tunai operasi penyertaan adalah:
Pengumpulan penjualan barang atau penyediaan perkhidmatan.
Kutipan akaun belum terima.
Pengumpulan pulangan faedah dan pelaburan.
Caj lain yang tidak berasal dari operasi pelaburan atau pembiayaan.
Untuk aliran tunai pelaburan, penyertaannya adalah:
Saya mengumpulkan dari penjualan pelaburan, harta tanah, loji dan peralatan dan aset tetap lain.
Koleksi pinjaman jangka pendek atau jangka panjang, yang diberikan oleh entiti.
Caj lain yang berkaitan dengan pelaburan atau operasi pembiayaan.
Untuk membiayai aliran tunai, penyertaan adalah:
Wang tunai yang diterima untuk kenaikan caruman atau penempatan semula sumbangan.
Pinjaman yang diterima dalam jangka pendek dan panjang, berbeza dengan urus niaga dengan pembekal dan pemiutang yang berkaitan dengan operasi entiti.
Aliran masuk tunai lain yang tidak berkaitan dengan aktiviti operasi dan pelaburan.
HASIL TUNAI
Juga disebut aliran negatif, aliran keluar tunai adalah item yang mewakili perbelanjaan syarikat, ia dikelaskan kepada tiga kumpulan yang disebutkan di bawah.
Untuk aliran tunai operasi outputnya adalah:
Pembayaran tunai untuk perolehan bahan mentah, bekalan dan barang untuk pengeluaran.
Pembayaran bil jangka pendek.
Pembayaran kepada pemiutang dan pekerja.
Pembayaran faedah kepada pemberi pinjaman.
Pembayaran lain yang tidak berasal dari pelaburan atau operasi pembiayaan.
Untuk aliran tunai pelaburan, outputnya adalah:
Pembayaran untuk memperoleh pelaburan, harta tanah, loji dan peralatan dan aset tetap lain.
Pembayaran dalam pemberian pinjaman jangka pendek dan jangka panjang.
Pembayaran lain yang tidak berasal dari pelaburan atau operasi pembiayaan.
Untuk membiayai aliran tunai outputnya adalah:
Pembayaran dividen atau yang setara, bergantung pada sifat entiti ekonomi.
Pembayaran balik caruman tunai.
Pembelian balik caruman tunai.
Pembayaran kewajiban jangka pendek dan jangka panjang berbeza dengan kewajiban yang berasal dari aktiviti operasi.
Pembayaran lain yang tidak berkaitan dengan aktiviti operasi dan pelaburan.
Baki TUNAI SETIAP TEMPOH
Ini merujuk kepada keseimbangan dalam setiap periode, menunjukkan jumlahnya dalam jumlah berat, seperti:
Jumlah Kegiatan Operasi Input / Output Bersih Baki
PRINSIP ASAS EMPAT UNTUK PENGURUSAN TUNAI
PRINSIP PERTAMA: »Bila boleh, aliran masuk tunai harus ditingkatkan» Contoh:
- Meningkatkan jumlah penjualan, - Naikkan harga jualan
- Tingkatkan gabungan penjualan (mempromosikan mereka yang mempunyai margin sumbangan tertinggi) - Hilangkan potongan.
PRINSIP KEDUA: "Bila boleh, aliran masuk tunai harus dipercepat" Contoh:
- Meningkatkan penjualan tunai
- Minta pendahuluan kepada pelanggan
- Kurangkan syarat kredit.
PRINSIP KETIGA: »Bila boleh, aliran keluar wang harus dikurangkan» Contoh:
- Rundingkan keadaan yang lebih baik (pengurangan harga dengan pembekal)
- Mengurangkan pembaziran dalam pengeluaran dan aktiviti lain syarikat.
- Lakukan perkara dengan betul pada kali pertama
(Kurangkan kos tidak berkualiti) EMPAT PRINSIP: «Bila boleh, aliran keluar wang harus ditangguhkan» Contoh:
- Berunding dengan pembekal selama mungkin.
- Memperoleh inventori dan aset lain pada masa terdekat apabila diperlukan
Muat turun fail asal
